Toelichting op de afwijkingen

Wet WOZ nadelig € 145.000 (exogeen, incidenteel)

De post betreft uitbetaling van proceskostenvergoeding in bezwaar/hoger beroepsprocedures. In de begroting 2024 zijn de lasten voor proceskostenvergoeding lager geraamd dan ze uiteindelijk zijn uitgevallen.

Algemene Uitkering voordelig € 5.086.000 (exogeen, incidenteel)

De algemene uitkering laat de volgende ontwikkeling in 2024 zien.

Het voordeel bestaat uit (V= voordelig; N= nadelig):

2024

De raming 2024 van de algemene uitkering bevat de uitkomsten van de meicirculaire die is opgenomen in de 2^e halfjaarrapportage, De afwijking bestaat uit de saldi van de september- en decembercirculaire 2024 die niet in de raming zijn opgenomen.

2021 t/m 2024

Globaal gezien bestaat de berekening van de algemene uitkering uit de vermenigvuldiging van het aantal eenheden van alle berekeningsmaatstaven met het bijbehorende bedrag per eenheid. De som van deze producten, de zogenaamde uitkeringsbasis, wordt vervolgens vermenigvuldigd met de uitkeringsfactor. De algemene uitkering bestaat uit circa 45 berekeningsmaatstaven. De variabelen in deze berekeningsmaatstaven worden door het Rijk in de loop van de jaren definitief vastgesteld. Op dat moment wordt ook de hoogte van de uitkering per jaar steeds preciezer bijgesteld.

De maatstaf WOZ is over 2021, 2022, 2023 en 2024 zijn nog niet definitief door BZK vastgesteld. Dit heeft tot gevolg dat de algemene uitkering over 2022 en 2023 voordeliger zijn bijgesteld o.b.v. een aantal nieuw vastgestelde maatstaven. De maatstaven voor 2021 zijn nog niet definitief vastgesteld.

Dividenden nadelig € 123.000 (exogeen, incidenteel)

De lasten zijn hoger door de bijdrage aan de aanhoudeelhouderskas van Eneco van € 42.000. Daarnaast zijn de uitgekeerde divenden van de BNG en St. woonmaatschappij Rijswijk zijn lager uitgevallen.

Gemeente Eigendommen voordelig € 358.000

Het voordelig verschil op gemeente eigendommen wordt voornamelijk veroorzaakt doordat er minder uren zijn ingezet bij uitbestede werkzaamheden (€ 46.000), meer huuropbrengsten (€ 138.000) en hogere opbrengsten uit grondverkopen, erfpachten, verhuur aan derden en overige vergoedingen (€ 174.000).

BTW compensatiefonds nadelig € 247.000 (exogeen, incidenteel)

De incidentele tegenvaller bij het BTW-Compensatiefonds wordt veroorzaakt door verschillende suppleties op BTW/BCF-aangiften van de afgelopen jaren. Deze waren aangehouden bij de belastingdienst in verband met een lopend boekenonderzoek. Deze zijn deels in 2024 afgehandeld wat tot een negatief resultaat heeft geleid.

Voorziening dubieuze debiteuren voordelig € 189.000 (exogeen, incidenteel)

Bij het opstellen van de jaarrekening is van alle vorderingen volgens de jarenlange gangbare methodiek in Rijswijk bepaald wat de hoogte van de voorziening moet zijn. Uit deze berekening komt dat de voorziening voor de dubieuze debiteuren te hoog was ingeschat. Hierdoor is er € 229.000 aan de voorziening onttrokken. De werkelijk af te boeken dubieuze debiteuren betrof € 40.000.

Jaarlijks wordt deze inschatting op balansdatum gemaakt a.d.h.v. de ouderdom van de openstaande bedragen, zoals vermeld onder het hoofdstuk grondslagen.

Uitkeringen van derden/lasten baten oude dienstjaren € 185.000 (exogeen, incidenteel)

In 2024 zijn een aantal oude SPUK’s (specifieke uitkeringen) afgewikkeld € 189.000 en een aantal zaken m.b.t. gemeentelijke belastingen zijn afgewikkeld € 20.000.

Overige verschillen voordelig € 2.019.000 (exogeen, incidenteel)

Het voordelig verschil is voornamelijk te verklaren door afwijkingen in diverse posten, zoals hogere renteopbrengsten bij de schatkist € 500.000, hogere interne doorbelastingen € 400.000, uitgangspunten kadernota €1.000.000 en overige posten € -50.000.

Onvoorzien lasten voordelig € 50.000 (exogeen, incidenteel)

In 2024 is geen beroep gedaan op de post onvoorzien.