Het verschil tussen de begroting (na wijziging) en het werkelijke saldo van baten en lasten is € 341.000 voordelig. De belangrijkste afwijkingen zijn de volgende:

4010 Huisvesting scholen

Lasten voordeel € 328.000

De geraamde kapitaallasten voor de nieuwbouw van een schoolgebouw zijn lager gerealiseerd doordat in eerste instantie de nieuwbouw gepland stond in 2023. Deze investering is nog niet opgeleverd in het boekjaar waardoor het kapitaliseren door zal schuiven en dit een voordeel oplevert in het boekjaar.

4030 Lokaal onderwijsbeleid

Lasten nadeel € 2.597.000

Baten voordeel € 2.535.000

Voorheen kon het onderscheid tussen jeugd -en leerlingenvervoer niet goed worden gemaakt doordat vervoerders kinderen zowel vervoeren naar school als naar jeugdzorginstellingen. In de loop van 2023 hebben we het factureren en boeken van vervoerskosten geprofessionaliseerd, de splitsing tussen deze twee categorieën vervoer is nu goed te maken. De raming in de begroting was nog gemaakt vanuit de vervuilde informatie. De kosten voor het leerlingen vervoer zijn daarmee ten opzichte van de begroting hoger. Hiernaast zien we in het schooljaar 2023/2024 dat het aantal leerlingen met leerlingenvervoer is opgelopen. Deze stijging was bij het opmaken van het 2e halfjaarrapportage, rond de start van het nieuwe schooljaar, nog niet inzichtelijk.

De post onderwijsachterstandbeleid verloopt altijd budgettair neutraal; aan eind van jaar worden de daadwerkelijke uitgaven ook als inkomsten opgenomen (vanuit Spec. rijksuitkering onderwijsachterstandenbeleid waar de jaarlijkse inkomsten staan en eventueel aangevuld vanuit de voorziening onderwijsachterstanden beleid).

De post NPO-gelden verloopt altijd budgettair neutraal; aan eind van jaar worden de daadwerkelijke uitgaven ook als inkomsten opgenomen (vanuit NPO-gelden waar de jaarlijkse inkomsten staan en eventueel aangevuld vanuit de voorziening NPO-gelden).

6500 Kinderopvang

Lasten voordeel € 129.000

De kosten peuteropvang betreft een open-einde-regeling. Het begrote bedrag is mede daardoor ruim. De afgelopen jaren is wel al te zien dat de kosten omhoog gaan. Dat heeft te maken het feit dat de leeftijdsgrens waarop gebruik kan worden gemaakt van de peuteropvang verlaagd is van 2 ½ naar 2 jaar en dat er meer peuters die in aanmerking komen voor de tegemoetkoming peuteropvang, de peuteropvang bezoeken.

De kinderopvang op basis van sociaal-medische indicatie betreft een open-einde-regeling. Het begrote bedrag is mede daardoor ruim.

Investeringen