bedragen x € 1.000)

ACTIVA

VASTE ACTIVA

Immateriële vaste activa

Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de boekwaarde van de immateriële vaste activa:

Materiële vaste activa

De investeringen met een economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld:

Investeringen met economisch nut waarvoor heffing wordt geheven zijn als volgt:

Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut:

Investeringen voor 2017:

Investeringen na 2017:

Investeringen met economisch nut in erfpacht uitgegeven zijn als volgt:

Financiële vaste activa

Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de financiële vaste activa gedurende het jaar:

VLOTTENDE ACTIVA

Voorraden

De in de balans opgenomen voorraden worden gesplitst naar de volgende bouwgrondexploitaties:

Voor de toelichting per grondexploitatie wordt verwezen naar de paragrafen Grondbeleid en RijswijkBuiten.

Alle grondexploitaties zijn in het kader van de jaarrekening geactualiseerd. De geactualiseerde grondexploitaties geven inzicht in de financiële stand van zaken en een doorkijk, per jaarschijf, naar het einde van de looptijd. De gemaakte kosten en opbrengsten zijn verwerkt en maken als boekwaarde onderdeel uit van de diverse grondexploitaties. De nog te maken kosten en opbrengsten zijn gebaseerd op afspraken uit een Samenwerkingsovereenkomst, Realiseringsovereenkomst en Overeenkomst over gezamenlijk ontwikkeling en financieel vertaald in de jaarschijven.

Uitzettingen korter dan één jaar

De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden:

Vorderingen op openbare lichamen

De vorderingen op de openbare lichamen bestaan voornamelijk uit de vordering op het BTW compensatiefonds (14,5 miljoen) en overige lichamen (0,7 miljoen).

Schatkistbankieren

In het kader van de Regeling Schatkistbankieren dient elke decentrale overheid overtollige liquide middelen, boven een bepaalde drempel, af te storen bij het Ministerie van Financiën. Het drempelbedrag was in de eerste helft van 2021 0,75% van het begrotingstotaal (tot € 500 miljoen), met een minimum drempelbedrag van € 250.000.

Het drempelbedrag is vanaf 1 juli 2021 gelijk aan 2% van het jaarlijkse begrotingstotaal (tot € 500 miljoen) met een minimum drempelbedrag van € 1.000.000. Voor het deel van de begrotingtotaal dat boven de € 500 miljoen gaat, is de drempel gelijk aan het drempelbedrag tot € 500 miljoen + 0,02% van het begrotingstotaal boven de € 500 miljoen.

Het toetsen of de regeling op de juiste wijze wordt uitgevoerd vindt plaats op kwartaalbasis. De bovenstaande tabel geeft aan in welke mate de gemeente Rijswijk het drempelbedrag heeft benut. In 2021 is de drempelwaarde niet overschreden.

Voorziening oninbare vorderingen

Op grond van de BBV is het verplicht een voorziening te vormen zodra een onafwendbaar risico zich voordoet dat in de toekomst tot kosten zal leiden. De hoogte van de dotatie aan de voorziening is aan de gemeente overgelaten. In de financiële verordening van de gemeente Rijswijk staan de regels van de voorziening voor oninbare vorderingen beschreven. Bij publiekrechtelijke vorderingen en privaatrechtelijke vorderingen kleiner dan € 5.000 wordt een percentage gestort in de voorziening, afhankelijk van het jaar van ontstaan. Voor de overige vorderingen wordt een voorziening wegens

oninbaarheid gevormd op basis van een beoordeling op inbaarheid.

Op basis van bovenstaande is voor de publiekrechtelijke en privaatrechtelijke vorderingen in de jaarrekening een onttrekking aan de voorziening gedaan van € 78.000.

Bij de schuldhulpverlening zijn in 2021 geen dubieuze debiteuren bijgekomen.

Liquide middelen

Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:

Overlopende activa

De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden:

Vooruitbetaalde bedragen

De balanspost vooruitbetaalde bedragen betreft posten uit de normale bedrijfsuitoefening die het gevolg zijn van (conform het stelsel van baten en lasten) toerekenen van lasten aan het boekjaar 2021. Het betreft hier onder andere onderhoudscontracten, huren, abonnementen, etc. welke betrekking hebben op 2022.

Overige nog te ontvangen bedragen

Net als de vooruitbetaalde bedragen is dit saldo het gevolg van toerekenen van baten aan het boekjaar 2021. Het betreft hier een grote verscheidenheid aan nog te ontvangen bedragen.

PASSIVA

Eigen vermogen

Het in de balans opgenomen reserves bestaat uit de volgende posten

Toelichting op de reserves

Groeifonds Rijswijk: Deze reserve houdt verband met de opbrengsten aandelen Eneco. De bestemmingsreserve is ingezet voor het doen van investeringen in de stad. Deze bestaan uit het Coronamaatregelenpakket, Investeringsfonds Energietransitie en klimaat, Woonfonds, Faciliteiten voor jongeren, Parkeergarage, Landgoederenzone fase 1, Kwaliteit en verbinding parken Rijswijk Zuid en het Innovatiefonds.

Huis van de Stad: Op 12 december 2017 heeft de raad ingestemd met het raadsvoorstel Investeringsbudget gefaseerde uitvoering Huis van de Stad. In het voorstel is aangegeven dat de frictiekosten ten laste van de algemene reserve zullen worden gebracht. Deze frictiekosten zijn berekend op € 6.346.000. Voorgesteld wordt een bestemmingsreserve huis van de stad hiervoor in te stellen.

Nieuwbouw brandweerkazerne: Omdat er sprake is van een éénmalige erfpachtcanon voor een periode van 50 jaar, dient de opbrengst hiervan te worden gestort in een bestemmingsreserve. Deze bestemmingsreserve wordt gebruikt om de verhoging van de bijdrage aan de gemeenschappelijke regeling Brandweer Delft-Rijswijk te bekostigen. Deze verhoogde bijdrage bestaat uit de rente en aflossing van de aangegane lening door de gemeenschappelijke regeling om de afkoopsom van de erfpachtcanon te financieren.

Voorzieningen

De in de balans opgenomen voorzieningen kunnen als volgt worden gespecificeerd:

Toelichting op de voorziening

Riolering: De voorziening houdt verband met de egalisatie van de rioleringslasten met als doel om schommelingen te voorkomen. De methodiek is vastgelegd in het GRP (gemeentelijk rioleringsplan).

Pensioenen wethouders: De voorziening dient voor de afdekking van de pensioenverplichtingen van de (oud) bestuurders en zijn, voor zover niet ondergebracht bij een verzekeringsmaatschappij, in de voorziening pensioenen wethouders opgenomen.

Onderhoud welzijnsaccommodaties (MOP): De voorziening dient voor de afdekking van de gelijkmatige verdeling van de lasten over een aantal begrotingsjaren. Deze voorziening is ingesteld om de kosten voor het meerjarenonderhoud voor de (welzijns)gebouwen gelijkmatig te verdelen en te realiseren dat er bij noodzakelijk groot onderhoud voldoende in de voorziening zit om deze te bekostigen.

Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar

Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de vaste schulden gedurende het jaar:

Vlottende passiva

Onder de vlottende passiva zijn opgenomen:

De in de balans opgenomen netto-vlottende schulden rentetypische looptijd < 1 jaar kunnen als volgt worden gespecificeerd:

De gemeente Rijswijk maakt gebruik van kasgeldleningen met een looptijd van maximaal een maand tegen negatieve rentepercentages.

Overige schulden bestaan uit rekening courant Plaspoelpolder € 6,3 miljoen en diverse crediteuren € 10,4 miljoen.

De in de balans opgenomen overlopende passiva kunnen als volgt worden gespecificeerd:

Er zijn negatieve kredieten voor een totaal van 312 duizend betreffende grond-, weg en waterbouwkundige werken maatschappelijk nut naar overlopende passiva gecorrigeerd.

Van overheidslichamen ontvangen maar nog niet bestede voorschotbedragen

Onder deze post zijn opgenomen de bedragen die in 2021en daarvoor al zijn ontvangen, die echter nog niet tot lasten in betreffend boekjaar hebben geleid. Ook zijn de ontvangen middelen van derden verantwoord, die de komende jaren nog steeds besteedbaar zijn. Deze bedragen zijn terug te vinden in onderstaand overzicht.

Nog te betalen bedragen

Deze post betreft nog te betalen bedragen die al ten laste van het jaar 2021 zijn gebracht, maar waarvan de facturen in de loop van 2022 zijn of nog worden ontvangen en betaalbaar gesteld. Het saldo is een momentopname, het grootste gedeelte van deze facturen is inmiddels in 2022 betaald. Een voorbeeld betreft de rente over geldleningen die in 2022 achteraf betaald wordt en deels betrekking heeft op 2021 tot balansdatum.

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

Waarborgen en garanties

Als toelichting op de balans is een overzicht opgenomen van de verstrekte waarborgen en garanties aan natuurlijke en rechtspersonen. In het overzicht worden de waarborgen en garanties als volgt gespecificeerd:

* In 2021 is een nieuwe achtervang overeenkomst afgesloten, hierdoor wordt het risico van de achtervangovereenkomsten over de gemeenten verdeeld.

Langlopende financiële verplichtingen

Langlopende financiële verplichtingen zijn niet uit de balans blijkende financiële verplichtingen, waar de gemeente voor een aantal toekomstige jaren aan verbonden is.

In de gemeentelijke administratie ontbreekt per 2021 een volledige verplichtingenadministratie. Daardoor kan geen volledig overzicht van langlopende financiële verplichtingen verstrekt worden. De verplichtingenadministratie wordt gedurende 2022 volledig ingevoerd. In de jaarrekening 2022 zal een dergelijk overzicht worden opgenomen.

Langlopende verplichtingen bij Europese aanbestedingen, groter dan € 15 miljoen.

Er zijn per ultimo 2021 geen lopende projecten met een aanbesteding per aanbieder van meer dan € 15 miljoen.