In de begroting 2025 is de maatschappelijke vastgoedexploitatie voor het eerst zo goed als mogelijk kostendekkend weergegeven. Hiermee wordt inzichtelijk gemaakt welke beleidsvelden profiteren van eventuele indirecte subsidies, omdat de huurinkomsten niet volledig kostprijsdekkend zijn. Het kostendekkend weergeven van de vastgoedexploitatie in de begroting is gerealiseerd door het toepassen van een doorbelastingsmethode. Hierbij is er allereerst een onderscheid gemaakt tussen verschillende type accommodaties, bijv de sportparken, sporthallen, gymnastiekzalen en welzijn accommodaties. Per type accommodatie zijn de directe baten en lasten inzichtelijk gemaakt. Als de lasten voor een type accommodatie de inkomsten overstijgen, dan wordt het verschil (de zogenaamde indirecte subsidie) doorbelast naar het inhoudelijke beleidsveld dat gebruik maakt van het desbetreffende vastgoed.
De daadwerkelijke doorbelasting vanuit het beleidsproduct 5.2 Sportaccomodaties naar het beleidsproduct 5.1 Sportbeleid en activering heeft uiteindelijk lager uitgepakt dan begroot. De geraamde kapitaallasten op het beleidsproduct 5.2 Sportaccomodaties zijn met de halfjaarrapportage omlaag bijgesteld, maar de doorbelasting tussen beide beleidsproducten is daar niet op aangepast. Dit resulteert in een voordeel op het beleidsproduct 5.1 Sportbeleid en activering en een nadeel op het beleidsproduct 5.2 Sportaccomodatie. Per saldo is er geen impact op het resultaat.

193

In de begroting 2025 is de maatschappelijke vastgoedexploitatie voor het eerst zo goed als mogelijk kostendekkend weergegeven. Hiermee wordt inzichtelijk gemaakt welke beleidsvelden profiteren van eventuele indirecte subsidies, omdat de huurinkomsten niet volledig kostprijsdekkend zijn. Het kostendekkend weergeven van de vastgoedexploitatie in de begroting is gerealiseerd door het toepassen van een doorbelastingsmethode. Hierbij is er allereerst een onderscheid gemaakt tussen verschillende type accommodaties, bijv de sportparken, sporthallen, gymnastiekzalen en welzijn accommodaties. Per type accommodatie zijn de directe baten en lasten inzichtelijk gemaakt. Als de lasten voor een type accommodatie de inkomsten overstijgen, dan wordt het verschil (de zogenaamde indirecte subsidie) doorbelast naar het inhoudelijke beleidsveld dat gebruik maakt van het desbetreffende vastgoed.
De daadwerkelijke doorbelasting vanuit het beleidsproduct 5.2 Sportaccomodaties naar het beleidsproduct 5.1 Sportbeleid en activering heeft uiteindelijk lager uitgepakt dan begroot. De geraamde kapitaallasten op het beleidsproduct 5.2 Sportaccomodaties zijn met de halfjaarrapportage omlaag bijgesteld, maar de doorbelasting tussen beide beleidsproducten is daar niet op aangepast. Dit resulteert in een voordeel op het beleidsproduct 5.1 Sportbeleid en activering en een nadeel op het beleidsproduct 5.2 Sportaccomodatie. Per saldo is er geen impact op het resultaat.

-193

Tijdens de overgang naar het nieuwe financiële systeem en de aanpassing van de programmabegroting in 2025 zijn enkele ramingen anders verwerkt in de financiële administratie. Hierdoor wijkt het beeld van de actuele begroting in de jaarrekening af van de vastgestelde wijzigingen, wat technische verschillen veroorzaakt bij enkele beleidsproducten. Deze verschillen zijn neutraal en hebben geen effect op het totale begrotingssaldo.

3

Wij hebben in 2025 de subsidies over het seizoen 2023-2024 aan zowel Stichting Rijswijkse Schouwburg als Stichting Trias Centrum voor de Kunsten lager vastgesteld. Beiden hebben genoemd seizoen afgesloten met een positief resultaat. In beide gevallen kwam dit doordat (met name personeels-)kosten lager zijn uitgevallen dan begroot, terwijl hogere opbrengsten werden gerealiseerd. Bij de schouwburg ging het om het laten vrijvallen van vouchers en een beter dan verwacht seizoen ten aanzien van theaterbezoek, horeca omzet en verhuur. Bij Trias steeg de vraag van scholen naar hun lessen in cultuuronderwijs. Zij hebben in 2025 een bedrag terugbetaald. Dat geldt ook voor Stichting Rijswijks Jeugdtheater. Daarvan hebben wij de subsidie voor de organisatie van het Sinterklaasfeest in 2024 lager vastgesteld, omdat de werkelijke kosten lager waren uitgevallen. Dit resulteert in de onderschrijding op het beleidsproduct van € 190.000. Bij de tweede halfjaarrapportage is een onderschrijding van deze omvang al aangekondigd.

In de Cultuurvisie Rijswijk 2026-2030 ‘Rijswijk vrij gedacht’ is budgetneutraliteit één van de uitgangspunten voor de uitvoering. Om innovatie te stimuleren, en ook feitelijk mogelijk te maken, is hierbij bepaald dat als cultuurmiddelen vrijvallen, deze beschikbaar blijven voor nieuwe activiteiten op het gebied van kunst en cultuur in Rijswijk.
In lijn met de eerdere besluitvorming over de cultuurvisie zal een resterend bedrag binnen de budgetten van kunst en cultuur in 2025 vrijvallen ten gunste van het jaarrekeningsaldo 2025, om dit vervolgens via de eerste halfjaarrapportage 2026 als innovatiebudget voor kunst en cultuur weer in de begroting op te nemen. Daarbij wordt het resultaat op stadsbrede evenementen, zoals de organisatie van het Sinterklaasfeest, dat ook onder dit beleidsproduct valt buiten beschouwing gelaten.

176

Technische toelichting

Inhoudelijke toelichting

De overige verschillen worden veroorzaakt door kleinere posten.

-15

Technische toelichting

Inhoudelijke toelichting

Voor archeologie zijn de kosten lager uitgevallen door vacatureruimte.

94

In 2025 zijn een aantal werkzaamheden (waaronder verkeersmaatregelen) geboekt op onderhoud Bomen, die in 2024 zijn uitgevoerd.

-271

De overige verschillen worden veroorzaakt door kleinere posten.

-82