Kostendekking

Afvalstoffenheffing

Afvalstoffenheffing	Lasten	Opbrengsten
Salarislasten	1.421.640
Directe lasten	9.478.316
Kwijtschelding	849.631
Doorberekening veegkosten	118.918
Afvalstoffenheffing		13.362.948
Overige opbrengsten		275.793
Garantstelling HVC		109.520

*Totaal*	*11.868.504*
Toerekening Overhead
Overhead	491.836
*Totale overhead*	*491.836*

*Compensabele BTW*	*1.940.247*

*Totale kosten*	*14.300.588*
*Totale opbrengst*		*13.748.261*
Dekking		96%

Voor de berekening van de lasten voor de afvalstoffenheffing is het taakveld afvalverwĳdering en -verwerking het centrale taakveld. 100% van de kosten van het product afvalverwĳdering- en verwerking wordt in de heffing betrokken. De overhead wordt berekend over de toerekenbare salarislasten. Van de veegkosten wordt 50% van de kosten toegerekend aan de afvalstoffenheffing. De taak straatvegen omvat werkzaamheden voor het inzamelen van het huishoudelĳk afval, maar ook het schoonhouden van de riolering valt hieronder. De compensabele BTW wordt voor 100% toegerekend aan de afvalstoffenheffing.

Van het taakveld armoedebestrĳding worden de kosten voor kwĳtschelding van afvalstoffenheffing niet langer toegerekend aan de afvalstoffenheffing. Dit heeft een lagere kostendekkendheid tot gevolg.

Riool- en waterzorgheffing

Rioolheffing	Lasten	Opbrengsten
Directe lasten	1.320.032
Investeringslasten	1.833.261
Salarislasten	500.400
Kwijtschelding	180.115
Wegen, straten en pleinen	331.321
*Totaal*	*4.165.128*
Toerekening Overhead
Overhead	439.693
*Totale overhead*	*439.693*

*Compensabele BTW*	*581.861*

Opbrengst rioolheffing		5.908.281
Overige opbrengsten		37.062

*Totale kosten*	*5.186.682*
Mutatie spaarvoorziening	459.010
Mutatie egalisatievoorziening	479.765
*Totale lasten*	*6.125.457*
*Totale opbrengst*		*5.945.343*
*Dekking*		97%

Voor de berekening van de lasten voor de riool- en waterzorgheffing is een aantal producten van belang. Dit zĳn riolering en waterzuivering, huishoudelĳk/bedrĳfsafvalwater, hemelwater en grondwater.

De overhead wordt berekend over de toerekenbare salarislasten.

De kosten voor kwĳtschelding worden conform het coalitie akkoord niet langer toegerekend aan de rioolheffing. Dit betekent een lagere kostendekkendheid.

Marktgeld

Marktgeld	Lasten	Opbrengsten
Salarislasten	36.520
Directe lasten	38.905

*Totaal*	*75.425*
Toerekening Overhead
Overhead	37.713
*Totale overhead*	*37.713*
*Totale kosten*	*113.138*
*Totale opbrengst*		*94.776*
*Dekking*		84%

Om de kostendekkendheid voor Marktgeld te berekenen, zĳn alle directe lasten meegenomen. Daarnaast is personele inzet toegerekend.

Leges

		Lasten	Overhead	Overige	Totale	Totale	Kostendek-
		Personeel	gemeente	lasten	lasten	Baten	kendheid
*Totaal*		*2.323.312*	*2.009.324*	*1.603.089*	*5.935.725*	*4.897.081*	83%
*Hoofdstuk 1*	*Algemene dienstverlening*	*1.193.336*	*1.032.060*	*804.367*	*3.029.762*	*1.666.238*	*55%*
Paragraaf 1.1	Burgerlijke stand	123.860	107.120	83.107	314.087	138.686	44%
Paragraaf 1.2	Reisdocumenten en Nederlandse identiteitskaart	664.895	575.036	467.629	1.707.560	868.345	51%
Paragraaf 1.3	Rijbewijzen	165.651	143.264	59.691	368.606	198.579	54%
Paragraaf 1.4	Verstrekkingen in het kader van de basisregistratie persoonsgegevens	29.766	25.744	9.784	65.294	41.131	63%
Paragraaf 1.5	Bestuursstukken	0	0	0	0	0
Paragraaf 1.6	Vastgoedinformatie	0	0	0	0	0
Paragraaf 1.7	Overige publiekszaken	75.548	65.338	156.055	296.941	220.476	74%
Paragraaf 1.8	Gereserveerd	0	0	0	0	0
Paragraaf 1.9	Bijzondere wetten	132.556	114.642	28.100	275.298	197.119	72%
Paragraaf 1.10	Diversen	1.060	916	0	1.976	1.903	96%
*Hoofdstuk 2*	*Dienstverlening en besluiten in het kader van de omgevingswet*	*1.015.554*	*878.305*	*785.232*	*2.679.092*	*3.182.208*	*119%*
Paragraaf 2.1	Algemene bepalingen	0	0	85.143	85.143	0
Paragraaf 2.2	Voorfase	42.661	36.895	0	79.556	8.119	10%
Paragraaf 2.3	Activiteiten met betrekking tot bouwwerken	864.019	747.249	657.189	2.268.457	3.076.614	136%
Paragraaf 2.4	Activiteiten met betrekking tot cultureel erfgoed en werelderfgoed	19.454	16.825	0	36.280	16.888	47%
Paragraaf 2.5	Milieubelastende activiteiten	0	0	0	0	0
Paragraaf 2.6	Lozingsactiviteiten	0	0	0	0	0
Paragraaf 2.7	Aanlegactiviteiten	10.578	9.149	0	19.727	819	4%
Paragraaf 2.8	Overige activiteiten	28.469	24.622	0	53.091	6.896	13%
Paragraaf 2.9	Maatwerkvoorschriften (separaat aangevraagd)	0	0	0	0	0
Paragraaf 2.10	Gelijkwaardigheid (separaat aangevraagd)	1.251	1.082	0	2.332	1.917	82%
Paragraaf 2.11	Overige tarieven	278	240	0	518	213	41%
Paragraaf 2.12	Modaliteiten	48.844	42.243	42.900	133.988	70.741	53%
Paragraaf 2.13	Vermindering	0	0	0	0	0
Paragraaf 2.14	Teruggaaf	0	0	0	0	0
*Hoofdstuk 3*	*Dienstverlening vallend onder de dienstenrichtlijn en niet vallend onder hoofdstuk 2*	*114.422*	*98.958*	*13.491*	*226.871*	*48.635*	*21%*
Paragraaf 3.1	Horeca	74.610	64.527	11.243	150.379	45.125	30%
Paragraaf 3.2	Seksbedrijven	677	586	2.248	3.511	3.160	90%
Paragraaf 3.3	Winkeltijdenwet	208	180	0	389	144	37%
Paragraaf 3.4	Organiseren evenement of markt	13.010	11.252	0	24.262	1.794	7%
Paragraaf 3.5	Standplaatsen (Gereserveerd)	0	0	0	0	0
Paragraaf 3.6	Huisvestigingswet 2014	6.879	5.949	0	12.827	3.314	26%
Paragraaf 3.7	In dit hoofdstuk niet benoemd besluit	19.038	16.465	0	35.502	6.562	18%
Paragraaf 3.8	Automotive	0	0	0	0	0
Paragraaf 3.9	Teruggaaf	0	0	0	0	0

Voor de Leges is het uitgangspunt dat deze maximaal 100% kostendekkend mag zĳn. Dat betekent dat de geraamde baten niet hoger mogen zĳn dan de toerekenbare geraamde lasten.

Daar waar de kostendekking eventueel hoger dan 100% zou zijn, mag dit gecompenseerd worden door lagere percentages bij andere categorieën leges.

In 2025 is de kostendekking in totaal minder dan 100% geweest zodat van overschrijding geen sprake is. De belangrijkste reden hiervoor is het lagere aantal aanvragen in de realisatie dan was begroot.