Financieringssaldi
In het bovenstaande overzicht zijn de investeringen en financieringen van de grondexploitatie RijswijkBuiten niet meegenomen. Eind 2025 bedraagt het financieringstekort voor investeringen en financiering circa € 41,3 miljoen. Dit tekort wordt met name veroorzaakt door een toename van het saldo investeringen minus afschrijvingen met € 9,2 miljoen, aflossingen in 2025 van in totaal € 2,5 miljoen (exclusief RijswijkBuiten) en een afname van het vreemd vermogen met € 9 miljoen. De reserves als financieringsmiddel zijn toegenomen met € 16,9 mln.
Eigen financieringsmiddelen en activa
Voor het bepalen van de financieringspositie zijn de financieringsbehoefte (geïnvesteerd vermogen in bestaande en nieuwe vaste activa) en de financieringsmiddelen (opgenomen langlopende leningen, reserves en voorzieningen) van belang.
Eigen financieringsmiddelen (bedragen x € 1.000 | 2025 | 2024 |
|---|---|---|
Boekwaarde van de activa (1) | 265.162 | 258.309 |
Totaal Eigen vermogen (2) | 98.931 | 82.032 |
% financieringsmiddelen uit eigen vermogen (2/1) | 37,3% | 31,8% |
In 2025 kan de gemeente Rijswijk de investeringen van € 267,5 mln. (exclusief RijswijkBuiten) voor 37,3% financieren met eigen middelen. De toename van dit percentage ten opzichte van vorig jaar komt vooral door toename van het eigen vermogen in 2025 en een positief rekeningsaldo in 2025.
De investeringen in de grondexploitatie RijswijkBuiten zijn buiten deze berekeningen gehouden, omdat hiervoor aparte financieringen aanwezig zijn. Zie ook onderdeel B.2 van deze paragraaf.
Rente resultaat Treasury
Overzicht rente exploitatie 2025 (bedragen x € 1.000) | ||
|---|---|---|
totaal rentekosten lange termijnfinanciering | 3.357 | |
totaal rentekosten korte termijnfinanciering | 119 | |
totaal rentelasten | 3.476 | |
totaal rentebaten | 669 | |
saldo rentelasten en baten | 2.807 | |
toerekening rente aan RijswijkBuiten | 1.331 | |
toerekening rente aan overige grondexploitaties | 0 | |
1.331 | ||
totaal aan beleidsproducten toe te rekenen rente | 1.475 | |
toerekening aan beleidsproducten 1% | 2.417 | |
toerekening aan investeringen | -174 | |
Totaal doorbelast | 2.242 | |
Voordelig saldo rente | -767 |
Dit renteresultaat is een fictief saldo. Het saldo van de rentelasten en -baten bedraagt (exclusief grondexploitaties €1.475.000). Uitgedrukt in een percentage van de begin boekwaarde van de investeringen is dit 0,571 procent. In werkelijkheid is er 1 procent doorberekend, zodat 0,429 procent minder/meer aan de beleidsproducten is doorberekend. Per saldo heeft dit geen invloed op het rekeningsaldo.
Gemiddeld rentepercentage totaal vermogen lang (vreemd vermogen + eigen vermogen).
De lening portefeuille van de gemeente bedraagt € 127,3 mln. per ultimo 2025, waarbij de gemiddeld rente van de lopende leningen (exclusief RijswijkBuiten) 1,4% bedraagt (Voor een specificatie van de leningen wordt verwezen naar bijlage 1). Inclusief het eigen vermogen bedraagt het gewogen gemiddelde rentekostenpercentage circa 1%. Dit percentage wordt gebruikt om de rentekosten aan de investeringen via de beleidsproducten door te belasten.
Het niet in stand kunnen houden van deze reserves brengt met zich mee dat de gemiddelde rentekosten zullen stijgen en aanvullend vreemd vermogen moet worden aangetrokken.